Налоговики в Туле вскрыли многомиллионную аферу в ЧОПе

Арбитражный суд Тульской области рассмотрел жалобу частного охранного предприятия «Акула» о признании недействительным решения налоговой инспекции о доначислении налогов, пеней и штрафов на общую сумму более 62 миллионов рублей.

Выездная налоговая проверка ООО ЧОП «Акула» проводилась еще в 2018-2019 гг. за 2015–2017 гг. Решение ФНС вынесла в 2020-м. После судебные тяжбы по поводу денег растянулись еще на пять лет.

Инспекция установила: предприятие искусственно занижало налоги, создавая фиктивный документооборот с фирмами-однодневками.

Так, целый ряд фирм якобы предоставляли компании охранников. По версии налоговиков, это были номинальные структуры без штата и реальной деятельности. Например, смена собственного сотрудника стоила до 1 450 рублей, «арендного» – почти вдвое выше. Разница списывалась в расходы и уменьшала налоги. При этом налоговики выяснили, что сразу пять организаций входили в интернет-банк с одного и того же IP-адреса в одно и то же время. То есть всеми счетами управляли одни и те же люди.

Руководитель одной из фирм-контрагентов оказался зарегистрирован в Сочи и не смог явиться в налоговую. Позже выяснилось, что он вообще находится в федеральном розыске по делу о хищении средств. 

Еще одна партия контрагентов занималась перевозкой персонала, но путевые листы оказались поддельными. Водители подтвердили, что никаких услуг не оказывали. Часть машин принадлежала самим сотрудникам «Акулы» или связанного с ней холдинга «БАРС».

На бумаге оказывались также некоторые рекламные и консалтинговые услуги.

Регистрацией контрагентов занимались люди, которые выплачивали вознаграждение номинальным руководителям. Это были люди, ведущие антисоциальный образ жизни, в том числе имевшие проблемы с законом. Им платили от 500 до 5000 рублей.

«Акула» в те годы, выяснила налоговая, имела в штате до 138 лицензированных охранников. Это подтвердили в Росгвардии. То есть в привлечении стороннего персонала не было никакой необходимости.

При этом не были уплачены налоги со страховых взносов и НДФЛ с 82 охранников. С ними имелись договора, но зарплату сотрудникам выплачивали «в конвертах». Сведения о реальных доходах этих сотрудников в налоговую не подавались.

После проверки налоговая доначислила «Акуле» 43 миллиона рублей налогов. Также были начислены пени (свыше 19 млн рублей) и назначен штраф. Фирма не согласилась с решением и обратилась в суд. Тяжбы длились с января 2021 года.

По мнению представителя «Акулы», в ФНС не доказали факты, которые говорят об уходе от налогов. В компании пояснили, что не могут отвечать за действия партнеров, с которыми заключались договора.

«При отсутствии представленных, как полагает общество, инспекцией доказательств совместных умышленных действий, направленных на получение налоговой экономии, ООО ЧОП «Акула» настаивает на том, что не должен нести ответственность за действия своих контрагентов. Доказательства умышленных согласованных действий общества с контрагентами в материалах налоговой проверки, по мнению заявителя, отсутствуют», – говорится в материалах дела.

Правда, суд счел доказательства налоговиков достаточными, а потому оставил решение ФНС о взыскании 62 млн рублей в силе.