Как рассчитать, кто имеет право на льготы и что будет за неуплату – все о налоге на недвижимость в 2025 году

До 1 декабря 2025 года россиянам необходимо заплатить налог на недвижимость, которая имеется в собственности. Тульская служба новостей публикует подробную инструкцию по этому вопросу – как рассчитывается сумма налога, где его можно оплатить, кто имеет право на льготы и как быть, если счет на оплату не пришел.

Что такое налог на недвижимость

Собственники различных типов жилья и коммерческой недвижимости обязаны ежегодно платить налог. Заплатить придется за:

• квартиру
• дом
• коттедж
• парковочное место
• гараж
• торговое помещение
• кладовку
• офис
• комнату
• недостроенный объект

При этом ФНС не учитывает, проживает ли собственник в доме или квартире и пользуется ли им – налог заплатить придется в любом случае.

Платить этот налог обязаны и владельцы долей. Однако для них сумма рассчитывается в зависимости от той площади, которая находится во владении.

Как рассчитывают налог на недвижимость в 2025 году

Налог на недвижимость рассчитывается исходя из четырех параметров – кадастровой стоимости, налогового вычета, налоговой ставки и налогового периода.

Так, для расчета берется кадастровая стоимость объекта, которая может уменьшиться за счет налогового вычета. Кроме того, при расчете налога из общей площади жилья следует убрать и налоговые вычеты:

• 50 «квадратов» для жилого дома
• 20 «квадратов» для квартиры и части жилого дома
• 10 квадратов для комнаты и части квартиры

Например, владелец квартиры площадью 33 квадратных метра должен заплатить налог за 13 квадратных метров в зависимости от кадастровой стоимости. Если же квартира имеет площадь меньше 20 квадратных метров, платить за нее налог не придется.

По-особенному рассчитывается налог для многодетных семей. Дело в том, что для них наряду с общим вычетом действует еще один, который полагается на каждого ребенка. Таким образом, налоговая база уменьшается на 7 «квадратов» для жилого дома и его части, на 5 «квадратов» для квартиры и ее части, а также для комнаты. Например, семье с тремя детьми не придется платить налог за квартиру площадью 35 квадратных метра, поскольку общий вычет составляет 20 «квадратов» и на каждого из детей по 5 «квадратов». 

Третий критерий для расчета налога на недвижимость – налоговая ставка. Так, в 2025 году придется платить по следующим ставкам:

• 0,1% для домов, квартир, комнат и долей в них, а также гаражей и машино-мест недостроенных объектов, хозпостроек на участках ИЖС или ЛПХ;
• 0,5% для нежилых помещений и технических зданий;
• 2% для жилья стоимостью дороже 300 млн рублей.

И, наконец, на сумму налога влияет налоговый период. Если недвижимость находится во владении менее года, то налог начисляют не за весь год, а только за то время, в которое человек является владельцем объекта. Дата, с которой рассчитывается налог, фиксируется в ЕГРН. Если эта дата с 1 по 15 число месяца, то налог рассчитывается с этого месяца, если же с 16 числа и позже – то со следующего месяца.

Как узнать кадастровую стоимость недвижимости

Кадастровую стоимость объекта рассчитывает налоговая – соответствующие уведомления рассылаются владельцам до 1 ноября.

Однако узнать сумму можно заранее – для этого понадобится выписка из ЕГРН. Эти сведения являются открытыми, однако с марта 2023 года третьи лица не могут получить выписки из ЕГРН с личными данными собственника без его согласия – проверить эту информацию может только владелец.

Если человек не согласен с кадастровой оценкой и считает сумму слишком высокой, ее можно оспорить. Для этого потребуется заказать независимую оценку, а затем с отчетом оценочной организации обратиться в специально созданную комиссию, включающую членов государственного бюджетного учреждения. При получении отрицательного решения человек вправе обратиться в суд.

Где найти счет на оплату налога на недвижимость

Проверить сумму налога на имущество можно:

• В личном кабинете налогоплательщика через Госуслуги или ФНС. Уведомление обычно отображается в разделе «Налоги» или «Мои документы». Там появится квитанция с суммой и реквизитами для оплаты.
• Дождаться бумажного уведомления по почте по месту регистрации.
• В МФЦ или налоговой инспекции при отсутствии доступа к интернету.

Стоит отметить, что отсутствие уведомления об оплате не освобождает собственника от ответственности и начисления пени. Если есть уверенность, что налог должен быть, однако не отобразился ни на одном из порталов, следует обратиться в МФЦ или налоговую с паспортом и документами на имущество.

Оплатить налог необходимо до 1 декабря 2025 года. Если этот день выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Налог на недвижимость для детей

Если ребенок до 18 лет имеет во владении недвижимость, налог на его имя так же начисляется, однако обязанность по оплате до достижения совершеннолетия ложится на родителей или законных представителей.

Льготы на налог на недвижимость

Некоторые люди имеют право на льготы и полностью или частично освобождаются от оплаты налога на жилую недвижимость. К таким относятся:

• инвалиды с детства,
• дети-инвалиды,
• военнослужащие,
• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца,
• пенсионеры,
• лица, достигшие возраста 60 и 55 лет.

Однако льгота назначается не автоматически. Для того, чтобы ей воспользоваться, необходимо отправить заявление в налоговую с подтверждающими документами.

Льгота распространяется только на один объект недвижимости. Если во владении их несколько, то за остальные придется заплатить.

Что будет, если не оплатить налог на недвижимость

Если не оплачивать налог на недвижимость, можно нарваться на различные санкции – от пени до взысканий.

Пени рассчитываются по формуле: недоимка х 1/300 х количество календарных дней просрочки. Причем начисляются они ежедневно до тех пор, пока не погасится задолженность.

В некоторых случаях ФНС может посчитать, что неуплата произошла в результате неправомерных действий или бездействия – в таком случае будет назначен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

В ряде случаев дело может дойти и до суда. Если человек проигнорировал уведомление налоговой об оплате долга в определенный срок, налоговики вправе обратиться в суд и применить меры взыскания через судебных приставов. При сумме долга от 30 тысяч рублей может быть наложен запрет на выезд за границу или производиться удержание средств из зарплаты.