Налоговые вычеты в 2026 году: за что можно вернуть часть уплаченного НДФЛ

Налоговые вычеты представляют собой важный инструмент, позволяющий гражданам вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В 2026 году российская система налоговых вычетов претерпела изменения – расширился и обновился список налоговых льгот, которыми граждане могут воспользоваться. Какие есть виды налогового вычета? Кто имеет право на налоговый вычет? Как рассчитать сумму вычета и какие документы для этого нужны? Читайте в материале ТСН24.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Согласно информации, представленной на портале Федеральной налоговой службы (ФНС), право на налоговый вычет имеют:

• граждане, которые платят подоходный налог и находятся в России не менее 183 дней в году;
• иностранцы, если они являются налоговыми резидентами и платят НДФЛ.

Однако с 2026 года налоговые вычеты не смогут получать лица, признанные иностранными агентами, а также самозанятые, так как они не платят НДФЛ.

В некоторых случаях получить налоговый вычет могут и неработающие граждане: например, пенсионеры могут получить налоговый вычет за счет сдачи жилья. Или можно оформить налоговый вычет на того, кто официально работает.

Также можно получать налоговые вычеты за детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если они обучаются очно), брата или сестру (за обучение по очной форме в возрасте до 24 лет).

Виды налоговых вычетов

Стандартные налоговые вычеты

• вычет для семей с детьми. Сумма налогового вычета составляет 1,4 тысячи рублей на первого ребенка, 2,8 тысячи рублей на второго ребенка, 6 тысяч рублей на третьего и каждого последующего ребенка, 12 тысяч рублей за ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится очно;
• вычет для льготных категорий. Вычет в размере 3 тысяч рублей ежемесячно могут получать инвалиды ВОВ, те, кто пострадал в Чернобыльской катастрофе, те, кто работал с ядерным оружием, и те, кто стал инвалидом при защите СССР или РФ;
• вычет за сдачу нормативов ГТО. Можно вернуть 2340 рублей за то, что успешно выполнил нормативы комплекса «Готов к труду и обороне».

Все вышеперечисленные вычеты суммируются.

Социальные вычеты

• лечение: можно вернуть 13% от оказанных вам или близким родственникам медицинских услуг, но не более 150 тысяч рублей в год;
• обучение: размер вычета на образование детей составляет 110 тысяч рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Однако если обучение оплачивалось из маткапитала, получить за него вычет нельзя;
• физкультурно-оздоровительная деятельность. Сюда относится покупка абонемента в фитнес-центр или оплата спортивных секций детей. Максимальная сумма вычета – 150 тысяч рублей в год;
• благотворительность. Этот тип вычета могут получить те, кто переводил деньги благотворительным или религиозным организациям.

Имущественные вычеты

• при покупке жилья вычет будет таким же, как расходы на жилье, но не более 2 млн рублей. По процентам на ипотеку лимит вычета составляет 3 млн рублей. Есть ограничение: при покупке не должен быть использован маткапитал;
• при продаже имущества вычет будет равен сумме фактических расходов. То есть если вы купили квартиру за 8 млн, а продали за 12 млн, налог берется с суммы 4 млн. 

Важно, чтобы недвижимость была у вас в собственности более пяти лет, а если ее передали вам по наследству или подарили родственники, то более трех лет.

Инвестиционные вычеты

•  если у вас есть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или ценные бумаги, можно также претендовать на получение налогового вычета;
• вычет при продаже с прибылью обращающихся ценных бумаг. Не более 3 млн за каждый год нахождения бумаги в собственности. Бумаги должны быть в собственности на менее трех лет.

Профессиональные вычеты

• этот тип вычетов могут получать ИП, адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой, предприниматели без статуса ИП, а также те, кто работает по договору ГПХ без статуса ИП. Сумма этого вычета будет зависеть от расходов, которые были понесены во время исполнения работ.

Для получения вычета необходимы подтверждающие документы. Если чеков о понесенных расходов нет, то можно вернуть только 20% от общей суммы доходов (только для ИП). Для авторов художественных произведений можно вернуть максимально 30% от доходов.

Как оформить налоговый вычет?

В 2026 году есть три способа получения налогового вычета:

• через налоговую инспекцию: подается декларация 3-НДФЛ и подтверждающие документы по окончании года. Проверка документов может занять до трех месяцев;
• через работодателя: можно получить вычет на текущий год, если работодатель удерживает НДФЛ с зарплаты. Для этого нужно запросить уведомление у ФНС;
• в упрощенном порядке через личный кабинет на сайте ФНС или портале «Госуслуги», что значительно ускоряет процесс.

Стандартный пакет документов включает:

• копию паспорта;
• заявление на предоставление налогового вычета;
• декларацию 3-НДФЛ;
• документы, подтверждающие расходы;
• реквизиты счета, на который перечислят деньги.

Подать документы на налоговый вычет можно за три последние года.

Например, в 2026 году можно подать декларацию за 2025, 2024 и 2023 годы.