Не только повышение НДС: эксперт рассказал о налоговых изменениях для малого бизнеса
С 1 января 2026 года в России не только повышается НДС с 20 до 22% – изменения ожидают и представителей малого бизнеса. В наступающем году так же запланировано снижение порога по упрощенной системе налогообложения (УСН) с 60 до 20 млн рублей и другие важные изменения. Кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры «Финансы и учёт» Тульского филиала Финуниверситета Анна Шаухина рассказала, что это значит и как отразится на ценах.
Эксперт пояснила, что данное снижение порога означает, что, когда выручка у компании достигнет 20 млн, в том числе по итогам 2025 года, он станет плательщиком НДС по упрощенной системе – по ставке 5% или 7 %. Это приведет к увеличению налоговой нагрузки и отразится на стоимости товаров.
«Это значит, что со стоимости эквайринга (услуги, позволяющей принимать оплату картами) будет исчисляться НДС. Эквайринг обеспечивают банки, соответственно, комиссию получают они. Размер обычно колеблется в пределах 1,5–2,5% от суммы операции. Так, за продажу при безналичной оплате товара стоимостью 2 тысячи рублей продавец должен отдать за эквайринг 2% – 40 рублей. Эта комиссия, полученная банком, и будет облагаться НДС и налог составит два рубля, если ставка 5%. Соответственно, чем выше ставка налога, тем больше сумма. Для малого бизнеса это прямое увеличение себестоимости», – добавила Шаухина.
Все эти изменения в налоговом законодательстве, уверена экономист, неминуемо приведут к росту цен на ряд товаров и услуг. И хоть антимонопольная служба направила во все сетевые магазины письмо о недопустимости повышения стоимости продовольственных продуктов в связи с повышением НДС с 20% до 22%, цены все равно вырастут за счет увеличения стоимости доставки продуктов и размера коммунальных платежей для эксплуатации сетевого магазина.
Не обойдут стороной изменения и социально значимые продукты. Они хоть и облагаются более низким налогом в 10%, но в 2026 году этот список сократится.
«Начиная с 2026 года из данного перечня исключены молокосодержащие продукты с заменителями молочного жира и сливочно-растительные топленые смеси. Ставка налога по ним составит 22%. Это значит, что если в 2026 году при покупке молокосодержащей продукции (сыр, спред и прочее) в кассовом чеке будет стоять ставка НДС не 10%, а 22%, то купленная продукция содержит значительное количество заменителя молочного жира», – заключила эксперт.
Эксперт пояснила, что данное снижение порога означает, что, когда выручка у компании достигнет 20 млн, в том числе по итогам 2025 года, он станет плательщиком НДС по упрощенной системе – по ставке 5% или 7 %. Это приведет к увеличению налоговой нагрузки и отразится на стоимости товаров.
«Кроме того, на стоимость товара повлияет и повышение основной ставки налога с 20% до 22%, поскольку это увеличение на 2% повлияет на бытовые услуги и грузоперевозки. Указанные услуги также формируют себестоимость товара», – пояснила эксперт.Однако это не все изменения – с 1 января операции по услугам с банковскими картами будут облагаться налогом 22%, а для малого бизнеса – по ставкам 5% и 7%.
«Это значит, что со стоимости эквайринга (услуги, позволяющей принимать оплату картами) будет исчисляться НДС. Эквайринг обеспечивают банки, соответственно, комиссию получают они. Размер обычно колеблется в пределах 1,5–2,5% от суммы операции. Так, за продажу при безналичной оплате товара стоимостью 2 тысячи рублей продавец должен отдать за эквайринг 2% – 40 рублей. Эта комиссия, полученная банком, и будет облагаться НДС и налог составит два рубля, если ставка 5%. Соответственно, чем выше ставка налога, тем больше сумма. Для малого бизнеса это прямое увеличение себестоимости», – добавила Шаухина.
Все эти изменения в налоговом законодательстве, уверена экономист, неминуемо приведут к росту цен на ряд товаров и услуг. И хоть антимонопольная служба направила во все сетевые магазины письмо о недопустимости повышения стоимости продовольственных продуктов в связи с повышением НДС с 20% до 22%, цены все равно вырастут за счет увеличения стоимости доставки продуктов и размера коммунальных платежей для эксплуатации сетевого магазина.
Не обойдут стороной изменения и социально значимые продукты. Они хоть и облагаются более низким налогом в 10%, но в 2026 году этот список сократится.
«Начиная с 2026 года из данного перечня исключены молокосодержащие продукты с заменителями молочного жира и сливочно-растительные топленые смеси. Ставка налога по ним составит 22%. Это значит, что если в 2026 году при покупке молокосодержащей продукции (сыр, спред и прочее) в кассовом чеке будет стоять ставка НДС не 10%, а 22%, то купленная продукция содержит значительное количество заменителя молочного жира», – заключила эксперт.
Автор: Екатерина Карпенко