Новомосковское ЗАО «Русметалл» оказалось в центре громкого налогового разбирательства. Компания не доплатила НДС на сумму 869,2 млн рублей. По данным материалов арбитражного дела, предприятие, позиционируя себя как простой переработчик сырья, на самом деле было частью сложной структуры по занижению налоговых платежей. А также – участником масштабной схемы, где родственные связи переплетаются с финансовыми манипуляциями.

Только ли производитель?

Руководство компании, которую заподозрили в налоговой нечистоплотности, настаивает на своей невиновности. В организации уверены, что «Русметалл» был только подрядчиком по переработке давальческого сырья. 

Давальческое сырье – это материалы заказчика, которые передаются переработчику. При этом право собственности на сырье и готовую продукцию остается за заказчиком. То есть если гончару дать глину, а он вернет свистульку, сделанную из нее, то эта глина – и есть давальческое сырье. И если владелец глины и свистульки продаст и ее и получит доход, то гончар к этим манипуляциям не будет иметь отношение. 

В «Русметалле» утверждали, что они, вроде гончара из примера, занимаются только переработкой: из медного лома делают медную катанку. Дальнейшая реализация продукции им не доступна: нет собственного управленческого персонала, маркетинговых служб, сайта и инструментов сбыта.

То есть «Русметалл» - просто подрядчик, который платит налоги только с вознаграждения, полученного от заказчика, не более. Да и электроэнергию они тратят на полную – что показывает, что фирма носит не номинальный характер, а действительно плавит медь. За налоги нужно спросить у ООО «Мостал-инвест», который как раз реализует готовый товар, гласит позиция фирмы.

Обвинение и противоречивые показания

Налоговая служба представила свои аргументы против позиции компании.

Установлено, что акционеры ЗАО «Русметалл» – Павел Д. и Александр К. – контролируют также ООО «Мостал-Инвест».

Фирмы используют общие IP-адреса, единый бухгалтерский учет и контактные данные между компаниями.

Опросили сотрудников, которые числятся в «Русметалле». Выяснилось, что генеральный директор не мог вспомнить большинство подчиненных. Главный энергетик, проработав почти семь лет, не знал, какую продукцию производит предприятие.

А вот бывший сотрудник, работавший с 2014 по 2018 год, оказался разговорчивее. Он подтвердил номинальный характер руководства и то, что реальным главой был Александр К. – тот же, что и в «Мостал-Инвест».

Документы были формальностью, продукцию выпускали без положенных сертификатов, при этом 90% товара поставлялось в компанию «Элкат».

В ходе разбирательства задали вопросы и фирме «Элкат», которая, как оказалось, рассматривала площадки в Тульской и Московской областях («Русметалл» и «Мостал-инвест») как единый производственный комплекс.

Родственные и корпоративные связи

Ключевыми фигурами в схеме стали Павел Д. и Александр К., владеющие по 50% акций ЗАО «Русметалл». Они же контролируют:

• ООО «Мостал-Инвест» (Павел Д. – 48,98%, Александр К. – 51,02%)
• ООО «Мостал» (Александр К. – 50%, Павел Д. – 50%)

Примечательно, что дети акционеров также вовлечены в бизнес:

• Дочь Александра К. – владеет 50% ООО «ДКабель»
• Сын Павла Д. владеет оставшимися 50% ООО «ДКабель»

«ДКабель», в свою очередь, раньше тоже попадала в поле зрения налоговой по похожим подозрениям.

В материалах сделан вывод, что все эти организации – аффилированы.

Разбирательство налоговиков раскрутило цепочку дальше. В материалах фигурируют и другие организации, оформленные как «технические» звенья: через них создавался формальный документооборот и видимость многочисленных поставок. В ходе проверок налоговая установила подконтрольность этих фирм ООО «ДКабель» и «Мостал-инвест» и их участие в схеме поставок лома меди.

В результате суд встал на сторону налоговой. Теперь «Русметалл» заплатит доначисленный НДС в размере 869,2 млн рублей. А также штраф – 135 млн рублей, и еще госпошлину – 30 тысяч. Общая сумма требований от налоговой превысила миллиард рублей. Решение суда можно обжаловать в течение месяца.

Также в арбитражном материале содержится информация о возбуждении уголовного дела в отношении должностных лиц ЗАО «Русметалл» и/или иных лиц по признакам преступления, предусмотренного  пунктами «а» и «б» части 2 статьи 199 УК РФ. Это неуплата налогов группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере. По информации ТСН24, в настоящее время дело расследуется в СУ СКР по Тульской области.